Сложно назвать хотя бы одного человека, который отдавал бы налоги с наслаждением. Вместе с тем, насколько обременительными они бы не были, без них не выдержать: эти средства необходимы для прокладывания дорог, ремонта школ и прочих нужных для общества благ. Некую радость внушает и то, что деньги, собранные в виде налогов, в Соединенных Штатах применяются более рационально, нежели в большинстве стран мира (но из каждого правила найдутся исключения).
Виды налогов в Америке
Многим людям законы о налогообложении выдаются уж очень запутанными, однако имеются простые правила, которые спокойно можно выполнить. В данной публикации мы поговорим о ключевых видах налогов в США и о том, как в них разобраться и платить.
Федеральный налог на прибыль
Когда вы трудитесь на фирму, то некий процент вашего дохода автоматически вычисляется из зарплаты и отправляется в налоговое управление (Internal Revenue Service, IRS). Можно самостоятельно устанавливать желаемый процент одноразовых изъятий, однако, как правило, лучше перечислять максимально положенную сумму. При таком раскладе у вас будет чуть меньше шансов стать обладателем огромного счета в последний срок уплаты налогов за год (в Америке это 15 апреля). Когда же по прошествии первого года работы на занимаемой должности вам все равно пришло уведомление о существенной недоплате налогов, попросите вашего работодателя увеличить в будущем размер ежемесячных отчислений в налоговую.
На процент налога влияют уровень прибыли и семейного состояния. Граждане с большой прибылью оплачивают налоги по более крупной ставке. К примеру, одинокий работник с прибылью от 31000 до 77000 долларов за 2007 год отдавал 4386 долларов основного налога плюс 25% от объема годового дохода. Одинокому работнику с прибылью от 77000 до 160000 долларов необходимо оплатить приблизительно 15000 долларов основного налога и 28% от объема годового дохода. Самая большая налоговая ставка на прибыль для несемейного человека в 2007 году равнялась 35%.
Когда же вы работаете сами на себя, вам необходимо уплачивать налог на прибыль самостоятельно. Имеется ввиду, что налоги должны оплачиваться по мере зачисления доходов. Вам нужно заблаговременно оценить будущий годовой доход, просчитать объем налога и в положенный срок отдавать положенную сумму.
В добавок к подоходному налогу, из заработной платы удерживаются выплаты на социальное страхование и на государственную программу Medicare (страхование здоровья пожилых).
Главная форма для подачи федеральных налогов — форма IRS 1040. Разработаны три различные версии формы: 1040, 1040A (сокращенная форма 1040) и 1040EZ (наиболее легкая версия). Варианты облегчённой формы можно применять когда ваша главная прибыль приходит из зарплаты, и когда у вас классические «deductions».
1040 — главная налоговая форма в США
Налоги города и штата
Кроме общего федерального налога, население США каждый год оплачивают часть от своей прибыли по месту жительства и трудоустройства, штату и в локальную городскую казну (State and City tax). Такие налоги отличаются значительным образом в разных штатах, однако в среднем достигают уровня от 3% до 10% суммарной прибыли. Вдобавок к ним, местные организации взымают налоги на имущество и с актов продажи.
Налог на имущество
Если в Вашем распоряжении есть дом либо земельный участок, вы обязаны оплачивать налог на недвижимость в том федеральном штате, где располагается ваше имущество. В любых штатах и каждом округе используются разные уровни ставок налогов, но преимущественно они колеблются в пределах 1% от оценочного показателя имущества. Оценка жилых помещений и имущества как правило проводятся каждые три года властями округа. Допустим, если ваш дом оценили в 200 000 долларов, вам нужно выплачивать порядка 2000 долларов налога вместе с прочими платежами (к примеру, плата за вывоз мусора). Оплата выполняется один или два раза на год, в зависимости от конкретного округа.
Чиновники городов и округов перераспределяют полученные средства, преимущественно, на обеспечение функционирования бесплатных образовательных учреждений.
Налог с проведения продаж
Налог на продажи считается одним из основных источников налоговых пополнений в Америке. Только в некоторых регионах, к примеру в Аляске, Делавере, Орегоне, изъятие налога с продаж не практикуется. Объем налоговых отчислений с продаж изменяется в зависимости от конкретного штата и от типа товара. Почти все время налог с продаж производится покупателем в период проведения сделки. Размер налога с продаж как правило не входит в стоимость, прописанную в прайс-листах компаний, однако вы сможете ознакомиться с ней на кассовом чеке. Размер налога с продаж, как правило, в штатах достигает 3-7% от цены товара. Порою товары, к примеру, отпускаемые по медицинскому рецепту лекарства, данным налогом не облагаются.
IRS — американская налоговая
Вывод
Каждый год в апреле для многомиллионной армии американских работников приходит пора подачи налоговой документации. Ваш наниматель обязан предъявить вам форму W-2, где прописывается ваша годовая прибыль и размер осуществленных налоговых выплат. Налогообложение прибыли как правило осуществляется по понятной схеме, так что многие граждане вполне способны самостоятельно проводить заполнение и отправлять декларации в налоговые структуры, не привлекая на помощь специалистов. Вместе с тем, многочисленные компании предлагают свою помощь в вопросах оформления деклараций за довольно приемлемую сумму. Налоги занимают самую большую часть расходов работающего населения Соединенных Штатов. Если соединить федеральный, штатовские и все небольшие налоги, то в общем получится достаточно солидная сумма, порядка 35-55 процентов от всего дохода гражданина. Пенсионеры, учащиеся, безработные и люди, привлеченные на низкооплачиваемую работу, платят намного меньше (либо совсем ничего). Часто американцы, имеющие во владении бизнес либо более одного источника прибыли, прибегают к использованию услуг бухгалтеров-профессионалов для законного уменьшения налогооблагаемых размеров. Только следует учитывать, что «схемы» по уходу от всех налогов четко преследуются IRS по всей полноте и строгости законов.
